Per què fer-se resident fiscal a Andorra?
Un dels marcs fiscals més atractius d'Europa
- Impost sobre la renda (IRPF) limitat al 10%, amb trams favorables:
- 0% fins a 24.000 €
- 5% entre 24.000 € i 40.000 €
- 10% per sobre d'això
- Exempció de dividends i guanys de capital.
- Sense impost sobre el patrimoni, successions ni donacions.
- IVA (IGI) només del 4,5%.
Concretament, un resident fiscal andorrà que rep 100.000 € en dividends no pagarà impostos sobre aquests, mentre que a França l'impost arribaria aproximadament als 30.000 € (una única deducció a tipus fix del 30%).
Fiscalitat de societats
- Impost de societats limitat al 10%.
- Reduccions disponibles per a startups i activitats internacionals.
- Cotacions a la seguretat social competitives: aproximadament el 15,5% per als empresaris i el 6% per als empleats, en comparació amb més del doble en molts països veïns.
Tipus de residència per convertir-se en resident fiscal a Andorra
Residència activa
- Destinada a persones que vulguin treballar o fer negocis a Andorra. Requereix:
- Una estada mínima de 183 dies a l'any al país.
- Habitatge (compra o lloguer).
- La creació d'una activitat econòmica o ocupació local.
Residència passiva
Apte per a jubilats, pensionistes i inversors. Condicions principals:
- Estada mínima de 90 dies a l'any a Andorra.
- Inversió mínima de 600.000 € en béns immobles, dipòsits bancaris o fons públics andorrans.
- Acreditació d'ingressos suficients per viure sense treballar localment.
Passos per convertir-se en resident fiscal a Andorra
Prepareu la vostra sol·licitud: document d'identitat, antecedents penals net, comprovant d'ingressos.
- Trieu el tipus de residència (activa o passiva).
- Obteniu l'autorització del govern andorrà.
- Subscriviu-vos a la CASS (Seguretat Social local) en cas de residència activa.
- Instal·leu-vos realment: habitatge, compte bancari local, compliment de les condicions de presència.
El procés triga de mitjana uns quants mesos, amb l'assistència d'una empresa especialitzada.
Convertir-se en resident fiscal a Andorra: seguretat i estabilitat
Un país segur
Andorra té una taxa de criminalitat extremadament baixa. Els delictes greus són extremadament rars i el Principat es troba entre els estats més segurs del món.
Institucions estables
El sistema polític és un coprincipat, únic a Europa (el president francès i el bisbe d'Urgell són coprínceps). Aquest model garanteix l'estabilitat i el respecte a les institucions.
Un territori controlat
Andorra, un petit país de 80.000 habitants, controla estrictament les seves fronteres. Residir a Andorra significa gaudir d'un entorn segur i pacífic.
Qualitat de vida i entorn ideal per a expatriats
Assistència sanitària de primer nivell
El sistema mèdic andorrà està classificat entre els millors del món (The Lancet), amb una esperança de vida de més de 83 anys. La combinació d'educació pública i privada garanteix l'eficiència i l'accessibilitat.
- Educació trilingüe
- Els expatriats poden triar entre:
- El sistema escolar andorrà (català, castellà, francès).
- El sistema francès o castellà.
Aquesta elecció facilita la integració familiar i prepara els infants per a la mobilitat internacional.
Natura i lleure
Esdevenir resident fiscal a Andorra també significa gaudir d'un entorn natural excepcional:
- Més del 90% del territori és muntanyós.
- Estacions d'esquí de renom (Grandvalira, Vallnord).
- Senderisme, ciclisme, BTT i esports a l'aire lliure.
- Benestar i relaxació a les termes de Caldea.
Vida quotidiana
- Cost de vida més baix que a les grans ciutats franceses o espanyoles.
- Botigues atractives (IVA baix).
- Fàcil accés a Barcelona o Tolosa.
Limitacions a tenir en compte abans d'esdevenir resident fiscal a Andorra
- Mercat local restringit (mida petita del país).
- Nombre limitat de tractats fiscals bilaterals (menys de vint).
- Requisit de residència estricte (183 dies/any).
- Necessitat d'integrar-se en un país petit amb els seus propis codis culturals.
Casos pràctics: l'impacte concret de la residència fiscal andorrana
Exemple 1: Dividends
Un empresari francès que rep 200.000 € en dividends:
- A França → ~30% d'impostos = 60.000 € en impostos.
- A Andorra → 0 € d'impostos sobre dividends.
Exemple 2: Ingressos salarials
Un empleat amb uns ingressos anuals de 60.000 €:
- A França → aproximadament 17.000 € en impost sobre la renda + cotitzacions socials importants.
- A Andorra → menys de 6.000 € en impostos, cotitzacions socials reduïdes.
Per què convertir-se en resident fiscal a Andorra atrau cada cop més europeus
Impostos reduïts, seguretat, assistència sanitària de qualitat i natura verge: el Principat combina tots els ingredients per a una expatriació reeixida. Cada cop més europeus opten per establir-hi la seva residència fiscal per combinar l'optimització del patrimoni i la qualitat de vida.
Convertir-se en resident fiscal a Andorra: 10 preguntes / respostes!
1. Com es pot convertir en resident fiscal a Andorra?
Per convertir-se en resident fiscal a Andorra, cal triar entre la residència activa (treball o creació d'empreses) o la residència passiva (inversió, jubilació). En tots els casos, és obligatori romandre almenys 183 dies a l'any al Principat i tenir allotjament local.
2. Quins són els avantatges fiscals de convertir-se en resident a Andorra?
Els residents fiscals es beneficien d'un impost sobre la renda limitat al 10%, exempció de dividends, impost sobre el patrimoni, impost de successions i donacions, i un IVA (IGI) reduït al 4,5%.
3. Cal invertir per obtenir la residència fiscal andorrana?
Sí, la residència passiva requereix una inversió mínima de 600.000 € (immobles, dipòsits bancaris, fons públics). Tanmateix, la residència activa no requereix cap inversió si ets actiu localment.
4. Pots treballar mentre ets resident fiscal a Andorra?
Sí, els titulars de residència activa poden treballar localment o crear el seu propi negoci. Les cotitzacions a la seguretat social i l'impost de societats (màxim 10%) fan que aquesta sigui una opció competitiva per als emprenedors.
5. És legal que una persona francesa esdevingui resident fiscal a Andorra?
Sí, és completament legal. França i Andorra han signat un tractat fiscal bilateral que evita la doble imposició i regula la residència fiscal.
6. Quants impostos paga un resident fiscal a Andorra?
Una persona resident pagarà entre el 0% i el 10% dels seus ingressos depenent del seu nivell d'ingressos. Els dividends i els guanys de capital estan exempts. En comparació, a França, el PFU sobre els dividends és del 30%.
7. Quins documents són necessaris per convertir-se en resident fiscal andorrà?
Heu de proporcionar: passaport vàlid, antecedents penals net, comprovant d'allotjament, comprovant d'ingressos i, en cas de residència passiva, comprovant de la inversió requerida.
8. Quins són els desavantatges de convertir-se en resident fiscal a Andorra?
El mercat local és limitat, els tractats fiscals bilaterals són menys nombrosos que a l'Europa Occidental i la residència imposa restriccions de presència real (183 dies/any).
9. Quina diferència hi ha entre la residència activa i la passiva a Andorra?
- Residència activa: Per treballar o fer negocis a Andorra, cal estar registrat a la Seguretat Social (CASS).
- Residència passiva: Per a inversors o rendistes, sense obligació de treballar, però amb una inversió mínima.
10. Per què cada cop més europeus volen convertir-se en residents fiscals a Andorra?
Perquè el Principat combina una baixa fiscalitat, una seguretat excepcional, una alta qualitat de vida (salut, educació, natura) i la proximitat geogràfica amb França i Espanya.
Conclusió
Esdevenir resident fiscal a Andorra no és només un exercici d'optimització fiscal: és un veritable projecte de vida. La combinació de tipus impositius favorables, un entorn segur, una assistència sanitària i educació de primer nivell i una natura verge fan del Principat una destinació ideal tant per a particulars com per a emprenedors.
Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.