Els diferents tipus d'empreses a Andorra
Descobreix els nombrosos avantatges de crear una empresa a Andorra, tant si ets resident com si no resident. Les societats limitades, les societats anònimes, les societats holding, les societats mercantils, les societats immobiliàries o les empreses individuals ofereixen avantatges importants en termes de fiscalitat i optimització fiscal.
Societat Limitada (SL)
La societat limitada o SL a Andorra és la forma jurídica més comuna per a les pimes i els emprenedors independents. També és el tipus de societat andorrana més ràpid de constituir i el que requereix menys capital social:
- Capital social mínim: 3.000 €
- Nombre de socis: mínim 1
- Responsabilitat: limitada a l'import de les aportacions
- Gestió: administrador únic o consell d'administració
- Tràmits: Tràmits: aprovació governamental en cas de participació estrangera, presentació dels estatuts i signatura de l'escriptura notarial, inscripció al registre mercantil, inscripció al registre mercantil si escau.
- Ideal per a autònoms, negocis en línia, agències de serveis, comerç electrònic, etc.
Societat Anònima (SA)
La Societat Anònima (SA) d'Andorra és més adequada per a estructures o projectes a gran escala que requereixen nombrosos accionistes des de la seva creació o durant tota la seva existència. També permet el nomenament d'una sola persona per gestionar l'empresa. Tot i que és més restrictiva, no deixa de ser molt rellevant pel que fa al sistema fiscal associat.
- Capital social mínim: 60.000 €
- Nombre de socis: mínim 1
- Responsabilitat: limitada al capital
- Direcció: cal consell d'administració
- Cal auditor fiscal: en funció dels llindars de facturació i personal
- Recomanat per a empreses amb enfocament internacional, societats holding, empreses financeres o industrials.
Societat holding
Una societat holding a Andorra és una estructura creada per mantenir participacions en altres empreses. Establir una societat holding a Andorra proporciona un avantatge eficaç per gestionar els ingressos financers, inclosos els dividends i les plusvàlues, alhora que compleix amb els marcs reguladors com la fiscalitat francesa. Aquest tipus d'entitat també pot assumir la "presidència" d'una o més empreses establertes a França, alhora que es beneficia d'un marc fiscal avantatjós i operativament pertinent.
- Sistema fiscal avantatjós: exempció d'impostos sobre dividends i guanys de capital de filials estrangeres
- Requisits: participació mínima del 5% de les accions durant 12 mesos
- Molt sol·licitat per a l'optimització d'actius o la gestió d'un grup d'empreses
Societats comercials i de gestió d'actius a Andorra
Crear una societat comercial o de gestió d'actius a Andorra és una solució eficaç per desenvolupar el vostre negoci alhora que optimitzeu la gestió d'actius. Gràcies a una fiscalitat competitiva i un marc jurídic estable, el Principat atrau tant emprenedors com inversors. Una societat comercial us permet dur a terme negocis mentre us beneficieu d'un impost de societats limitat al 10%. Les societats de gestió d'actius, en canvi, són ideals per mantenir i gestionar actius (immobles, actius financers), amb total seguretat i amb una gran flexibilitat en termes de transferència, amb avantatges clau:
- Tipus impositius favorables (impost sobre societats del 2% al 10%, sense impost sobre el patrimoni, sense impost de successions).
- Protecció i transferència d'actius.
- Entorn econòmic estable i reconegut.
- Confidencialitat i seguretat jurídica.
Empresa individual
Menys comuna, l'Empresa Individual és una forma d'empresa individual. Aquest tipus de societat correspon a Andorra a l'equivalent d'una empresa individual a França. Està dirigida a treballadors autònoms, professionals autònoms o petits emprenedors que desitgen dur a terme una activitat comercial, artesanal o liberal sota el seu propi nom, sense crear una entitat jurídica separada. Aquesta estructura lleugera és particularment popular per la seva facilitat de creació, la gestió administrativa reduïda i l'absència de requisits mínims de capital. L'emprenedor opera a títol personal i és l'únic responsable del seu patrimoni, cosa que pot ser una limitació en cas de deutes professionals. Des d'una perspectiva fiscal, l'Empresa Individual està subjecta a l'impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF), amb tipus molt avantatjosos a Andorra (limitats al 10% per sobre de 40.000 € de beneficis). Aquesta forma jurídica és ideal per a empreses individuals o que comencen. També permet accedir a la residència activa com a treballador autònom, sempre que tingui un pla de negoci viable i compleixi els requisits de domiciliació. En resum, l'empresa individual constitueix una porta d'entrada accessible a l'emprenedoria andorrana, alhora que es beneficia del marc fiscal competitiu i estable que ofereix el principat.
- Responsabilitat: Il·limitada
- Capital mínim: Cap
- Condicions: Es requereix la residència fiscal andorrana
- Estatus fiscal: Igual que una societat (impost sobre la renda)
- Menys comú perquè no ofereix protecció del patrimoni personal.
Règim fiscal de societats a Andorra
Totes les empreses andorranes estan subjectes a:
- Impost sobre la renda de societats (IS): tipus nominal del 10%, de vegades reduït al 2% o al 5% segons el cas (societat holding, nous projectes, startups, etc.)
- IVA (IGI): 4,5%, un dels més baixos d'Europa
- Cotitzacions a la Seguretat Social: aproximadament 15,5% empresari / 6,5% empleat
- Sense retenció d'impostos sobre dividends, sense impost sobre el patrimoni i sense impost de successions a Andorra
Quin tipus de negoci triar a Andorra?
L'elecció depèn del projecte emprenedor, la mida de l'estructura, el nivell de risc i el marc fiscal desitjat. La societat de responsabilitat limitada és la forma més flexible i és adequada per a emprenedors o autònoms, mentre que la SA o la societat holding és adequada per a projectes a gran escala o gestió d'actius. Abans de qualsevol creació, és recomanable consultar un assessor fiscal local o un advocat especialitzat per garantir el compliment de la normativa andorrana. Tot l'equip d'Epona estarà encantat de parlar amb vosaltres, amb total confidencialitat, per guiar-vos en les vostres eleccions i donar-vos suport en la seva implementació.
Breument sobre com iniciar un negoci a Andorra
Per a qui?
- Societat Limitada (SL): Per a emprenedors, autònoms, professions liberals, empreses de comerç electrònic o agències de serveis.
- Societat Anònima (SA): Per a projectes a gran escala, empreses amb múltiples accionistes i estructures internacionals.
- Societat Holding: Per a inversors, grups familiars i gestors que busquen optimitzar la gestió de les seves participacions.
- Societat Mercantil: Per a emprenedors que volen desenvolupar un negoci comercial o de serveis a Andorra amb perspectives de creixement.
- Societat Patrimonial: Per a famílies, gestors o inversors que busquen gestionar, posseir o transferir béns mobles o immobles, sense activitat comercial directa.
- Societat Individual: Per a autònoms, emprenedors autònoms o artesans que volen iniciar un negoci amb el seu propi nom.
Amb quins propòsits?
- SL: Creació ràpida d'empreses, gestió flexible, perfecta per a activitats comercials o digitals.
- SA: Ideal per recaptar fons, acollir inversors i estructurar grans negocis.
- Holding: Centralització i gestió dels ingressos per dividends, organització d'un grup d'empreses, transferència d'actius.
- Societat mercantil: Explotació d'una empresa o servei amb ànim de lucre, creació d'una activitat operativa a Andorra, beneficiant-se d'un marc fiscal atractiu per desenvolupar ingressos actius.
- Societat patrimonial: Estructuració i optimització d'actius (inversions financeres, béns immobles), gestió d'actius sense participació activa, protecció d'herències, transferència d'actius familiars.
- Empresa Individual: Llançament d'una empresa individual, accés a la residència activa amb un projecte professional senzill.
Per a quins beneficis?
- SL: Capital baix (3.000 €), facilitat de gestió, responsabilitat limitada, adequada per a autònoms.
- SA: Oberta a nombrosos accionistes, major credibilitat, règim fiscal favorable.
- Holding: Exempció de dividends i guanys de capital de filials estrangeres, planificació patrimonial, protecció d'actius.
- Societat mercantil: Tipus impositiu limitat al 10%, sense IVA però IGI del 4,5%, possibilitat de deduccions, imatge professional local, fàcil accés a tractats fiscals.
- Societat patrimonial: Baixa tributació sobre les rendes de capital, sense impost sobre patrimoni ni successions, eines efectives per a la transferència d'actius, confidencialitat preservada.
- Empresa Individual: No es requereix capital, flexibilitat administrativa, impost sobre la renda limitat al 10%.
Quins punts s'han de tenir en compte?
- SL: Requisits legals, autorització governamental per a estrangers, no adequat per a organitzacions molt grans.
- SA: Capital elevat (60.000 €), auditor legal requerit en funció dels llindars, formalitats més estrictes.
- Holding: Requereix activitat econòmica local genuïna (substància), participació mínima del 5% durant 12 mesos.
- Societat mercantil: Requereix locals o presència física a Andorra, declaració d'activitat a les autoritats, gestió comptable rigorosa, substància requerida.
- Societat amb actius: Prohibició de dur a terme activitat comercial, obligacions de transparència en el cas de rendes internacionals, atenció als requisits de substància econòmica per al reconeixement fiscal estranger.
- Empresa Individual: Responsabilitat il·limitada per actius personals, activitat exclusivament individual, residència andorrana requerida.
Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.
- Fiscalitat: la més atractiva d'Europa.
- Baixa fiscalitat: impost limitat al 10%, IGI al 4,5%.
- Impost sobre dividends: 0%.
- Vehicles d'empresa: impost baix al 4,5% i sense penalització.
- Societat Limitada (SL): ideal per a autònoms i pimes.
- Societat Anònima (SA): adequada per a projectes internacionals.
- Societat holding: optimització d'actius i exempció de dividends.
- Flexibilitat jurídica: opcions variades segons l'activitat i els objectius.
- Residència activa: oportunitat per establir-se com a empresari independent.
- Procediments simplificats: creació d'empreses ràpida i supervisada.
- Suport bancari: fàcil obertura de comptes professionals i privats.
- Entorn atractiu: estabilitat, seguretat i un marc econòmic modern.
