Fiscalitat personal a Andorra: un sistema senzill, competitiu i transparent

Un règim fiscal atractiu

Andorra aplica un impost sobre la renda progressiu i limitat, cosa que fa que el sistema fiscal sigui particularment competitiu. L'IRPF (Impost sobre la Renda de les Persones Físiques) es calcula segons els trams següents:

• 0% fins a 24 000 € d'ingressos anuals.
• 5% entre 24 000 € i 40 000 €.
• 10% per sobre de 40 000 €.

Aquesta simple escala, combinada amb possibles deduccions (despeses familiars, certes inversions), converteix Andorra en un dels territoris d'Europa amb més avantatges fiscals per a particulars i inversors actius.

Impost sobre el patrimoni gairebé inexistent

Un dels principals avantatges de la fiscalitat andorrana per a les persones físiques és l'absència total d'impost sobre el patrimoni. Els residents no paguen impostos sobre la propietat de béns mobles o immobles, tant si es troben a Andorra com a l'estranger. A més, a Andorra no s'aplica cap impost de successions ni de donacions entre pares i fills, cosa que permet una planificació eficient de la transferència de patrimoni sense costos fiscals. Aquesta política de gestió de patrimoni és especialment atractiva per a les famílies riques i els inversors que desitgen protegir i transferir el seu capital en un entorn segur i estable.

Tractats fiscals i doble imposició

La tributació personal a Andorra també està garantida per acords de doble tributació signats amb diversos països, com ara França, Espanya, Portugal i Luxemburg.Ces accords permettent :

• Evitar que els mateixos ingressos es puguin gravar dues vegades (a Andorra i al país d'origen).
• Reduir o eliminar certes retencions fiscals sobre dividends, pensions i altres ingressos.
• Garantir el reconeixement internacional de l'estatus fiscal dels residents andorrans.

Condicions per beneficiar-se de la tributació personal

L'accés a la tributació personal andorrana requereix convertir-se en resident fiscal. Això generalment implica:

• Passar més de 183 dies a l'any a Andorra.
• Tenir Andorra com a centre dels seus interessos econòmics i familiars.
• Obtenir un permís de residència (actiu o passiu).

Hi ha diversos plans de residència adequats per a particulars:

• Residència activa: per a emprenedors, autònoms o empleats a Andorra.
• Residència passiva: per a inversors, jubilats o persones amb ingressos elevats sense feina local.

Punts d'atenció i compliment internacional

Tot i que la tributació personal a Andorra és molt avantatjosa, s'ha d'abordar amb rigor i planificació.

• Les autoritats fiscals dels països d'origen poden verificar el compliment dels requisits de residència.
• És essencial complir els requisits de substància real (habitatge, presència física).
• Els tractats fiscals s'han d'utilitzar correctament per evitar disputes amb els països socis.

Una bona planificació, amb el suport de professionals, és la clau per beneficiar-se plenament dels avantatges fiscals sense risc de reclassificació.

Breument sobre la fiscalitat personal a Andorra: un sistema ideal per estructurar els vostres ingressos i patrimoni

La fiscalitat personal a Andorra ofereix un marc senzill, competitiu i segur per optimitzar els ingressos, protegir els actius i planificar la successió. Amb un límit del 10% per a l'impost sobre la renda, sense impost sobre el patrimoni ni impost de successions a Andorra, aquest règim és particularment atractiu per a emprenedors, inversors i famílies.

Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.