Fiscalitat especial a Andorra: un règim flexible i atractiu per a perfils específics

Fiscalitat dels artistes a Andorra

Els artistes, ja siguin músics, pintors, escriptors, directors o intèrprets, troben a Andorra un marc fiscal perfectament adaptat. La tributació andorrana no distingeix específicament els ingressos artístics: està subjecta a l'escala clàssica de l'IRPF:

• 0% fins a 24 000 €
• 5% entre 24 000 € i 40 000 €
• 10% per sobre d'això

Els drets d'autor, les royalties o els honoraris artístics es consideren ingressos d'activitat o de propietat intel·lectual i poden beneficiar-se de deduccions específiques en funció de les despeses relacionades amb la creació (costos de producció, estudi, equipament, viatges de negocis). Gràcies als tractats fiscals, un artista resident a Andorra pot evitar la doble imposició sobre els ingressos obtinguts a l'estranger, sempre que compleixi les normes de residència fiscal.

Amb l'auge de la tecnologia digital, molts bloguers, creadors de contingut i influencers estan triant Andorra com a base. Els ingressos procedents de publicitat, patrocinis, associacions o afiliacions es consideren ingressos d'activitats comercials o professionals i estan subjectes a l'impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) amb un límit del 10%.

Els creadors poden estructurar les seves activitats de la següent manera:

• Empresa Individual: Apta per a principiants, amb una gestió simplificada.
• Societat Limitada (SL): Recomanada per quan els ingressos augmenten, ja que permet l'optimització de costos i l'accés al 10% de l'impost de societats.

Les despeses professionals (equipament, subscripcions a programari, viatges, costos de comunicació) es poden deduir, optimitzant encara més la càrrega fiscal.

Fiscalitat dels jubilats a Andorra

Andorra també atrau molts jubilats, atrets per la seva qualitat de vida, el seu cost de vida competitiu i el seu baix règim fiscal. Les pensions de jubilació generalment es graven segons l'IRPF (impost sobre la renda de les persones físiques), però els tractats fiscals ajuden a evitar la doble imposició. Les pensions privades es pagaran netes de les cotitzacions a la seguretat social i es declararan a Andorra si el pensionista és resident fiscal a Andorra.

Beneficis per a jubilats:

• IRPF limitat al 10% sobre les pensions imposables a Andorra.
• Sense impost sobre el patrimoni: el capital de jubilació no està gravat.
• Sense impost de successions entre pares i fills a Andorra.
• Entorn mèdic d'alta qualitat: sistema sanitari eficient i acords amb els sistemes sanitaris francès i espanyol.

Fiscalitat dels esportistes d'alt nivell a Andorra

Els atletes professionals i els atletes d'alt nivell són dels perfils més visibles que han triat Andorra com a residència fiscal. Els seus ingressos —salaris, bonificacions i contractes de patrocini— estan subjectes a un impost sobre la renda de les persones físiques del 10%. Els atletes amb carreres internacionals poden optimitzar els seus impostos a Andorra gràcies als acords de doble imposició que eviten la tributació repetida dels ingressos obtinguts a l'estranger.

Avantatges per als atletes:

• Impost sobre la renda limitat al 10%, fins i tot per a ingressos alts.
• Impost neutral sobre els ingressos procedents d'actius (inversions, béns immobles).
• Un entorn d'entrenament favorable: altitud, infraestructures esportives, proximitat a Espanya i França per a les competicions.

Ajust del temps de residència per a esportistes d'alt nivell a Andorra

Els atletes professionals i els atletes d'alt nivell troben a Andorra un règim fiscal alineat amb la realitat de les competicions. Com a regla general, la residència fiscal andorrana requereix:

• Passar més de 183 dies a l'any al territori.
• O demostrar que Andorra és el principal centre d'interessos econòmics i personals.

Per als atletes que viatgen constantment per a les seves competicions, la llei i la pràctica administrativa tenen en compte els dies d'absència justificats per motius professionals. L'administració tributària andorrana té en compte que:

• Els dies que es passen fora d'Andorra per competicions o entrenaments es consideren compatibles amb l'estatus de resident fiscal si l'atleta manté un domicili efectiu a Andorra.
• S'han de complir les condicions personals substantives: habitatge permanent, registre administratiu, vincles econòmics i familiars a Andorra.
• La prova de viatge professional (bitllets, citacions, calendaris oficials de competicions) és important per garantir l'estatus en cas d'inspecció.

Breument sobre la fiscalitat adaptada a perfils diversos a Andorra

Tant si sou artistes, creadors digitals, jubilats o esportistes d'alt nivell, Andorra ofereix un sistema fiscal senzill, estable i avantatjós. La clau per beneficiar-vos al màxim d'aquests avantatges rau, entre altres coses, en la planificació fiscal prèvia, el compliment dels requisits de residència fiscal i, per descomptat, el suport d'una empresa local especialitzada com Epona per assegurar la vostra situació respecte als convenis internacionals.

Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.