Fiscalités particulières en Andorre : un régime souple et attractif pour profils spécifiques

Fiscalité des artistes en Andorre

Les artistes – qu’il s’agisse de musiciens, peintres, écrivains, réalisateurs ou interprètes – trouvent en Andorre un cadre fiscal parfaitement adapté. La fiscalité andorrane ne distingue pas spécifiquement les revenus artistiques : ils sont soumis au barème classique de l’IRPF :

• 0% jusqu’à 24 000 €
• 5% entre 24 000 € et 40 000 €
• 10% au-delà

Les droits d’auteur, redevances ou cachets artistiques sont considérés comme des revenus d’activité ou de propriété intellectuelle et peuvent bénéficier de déductions spécifiques en fonction des dépenses liées à la création (frais de production, studio, matériel, déplacements professionnels). Grâce aux conventions fiscales, un artiste résidant en Andorre peut éviter la double imposition sur ses revenus perçus à l’étranger, à condition de respecter les règles de résidence fiscale.

Fiscalité des blogueurs et influenceurs en Andorre

Avec l’essor du digital, de nombreux blogueurs, créateurs de contenu et influenceurs choisissent l’Andorre pour s’installer. Les revenus issus de la publicité, du sponsoring, des partenariats ou des affiliations sont assimilés à des revenus d’activité commerciale ou libérale et sont soumis à l’IRPF plafonné à 10%.

Les créateurs peuvent structurer leurs activités en :

• Entreprise individuelle (Empresa Individual) : adaptée aux débuts d’activité, avec gestion simplifiée.
• Société Limitée (SL) : recommandée lorsque le chiffre d’affaires augmente, permettant d’optimiser les charges et d’accéder à l’IS à 10%.

Les dépenses professionnelles (matériel, abonnements logiciels, déplacements, frais de communication) peuvent être déduites, optimisant encore la charge fiscale.

Fiscalité des retraités en Andorre

L’Andorre attire également de nombreux retraités, séduits par son cadre de vie, son coût de vie compétitif et sa fiscalité douce. Les pensions de retraite sont généralement imposées selon l’IRPF, mais les conventions fiscales permettent d’éviter la double imposition. Les pensions privées seront versées nettes de prélèvement sociaux, et déclarées en Andorre  si le retraité est résident fiscal en Andorre.

Avantages pour les retraités :

• IRPF plafonné à 10% sur les pensions imposables en Andorre.
• Absence d’impôt sur la fortune : le capital de retraite n’est pas taxé.
• Pas de droits de succession entre parents et enfants en Andorre.
• Cadre médical de qualité : système de santé performant et conventions avec les systèmes de santé français et espagnol.

Fiscalité des sportifs de haut niveau en Andorre

Les sportifs professionnels et athlètes de haut niveau sont parmi les profils les plus visibles ayant choisi Andorre comme résidence fiscale. Leurs revenus – salaires, primes, contrats de sponsoring – sont soumis à l’IRPF à 10%. Les sportifs ayant une carrière internationale peuvent optimiser leur fiscalité en Andorre grâce aux conventions de non-double imposition qui évitent la taxation répétée des revenus perçus à l’étranger.

Les atouts pour les sportifs :

• IRPF plafonné à 10%, même sur des revenus élevés.
• Fiscalité neutre sur les revenus patrimoniaux (placements, immobilier).
• Environnement favorable à l’entraînement : altitude, infrastructures sportives, proximité de l’Espagne et de la France pour la compétition.

Aménagement du temps de résidence pour les sportifs de haut niveau en Andorre

Les sportifs professionnels et athlètes de haut niveau trouvent en Andorre un régime fiscal aligné avec la réalité des compétitions. En règle générale, la résidence fiscale andorrane nécessite :

• De passer plus de 183 jours par an sur le territoire.
• Ou de démontrer que l’Andorre est le centre principal d’intérêts économiques et personnels.

Pour les sportifs en déplacement constant pour leurs compétitions, la loi et la pratique administrative tiennent compte des jours d’absence justifiés pour raison professionnelle. L’administration fiscale andorrane prend en compte que :

• Les jours passés hors d’Andorre pour des compétitions ou des stages sont considérés comme compatibles avec le statut de résident fiscal si l’athlète maintient un domicile effectif en Andorre.
• Les conditions de substance personnelle doivent être respectées : logement permanent, inscription administrative, liens économiques et familiaux en Andorre.
• Les preuves de déplacements professionnels (billets, convocations, calendriers officiels de compétition) sont importantes pour sécuriser le statut en cas de contrôle.

En bref sur les fiscalité adaptée à des profils diversifiés en Andorre

Que l’on soit artiste, créateur digital, retraité ou sportif de haut niveau, l’Andorre propose une fiscalité simple, stable et avantageuse. La clé pour bénéficier pleinement de ces avantages réside entre-autres, dans la planification fiscale en amont, le respect des conditions de résidence fiscal et bien entendu l’accompagnement par un cabinet local spécialisé comme Epona pour sécuriser la situation vis-à-vis des conventions internationales.

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