Définitions et formes disponibles
En Andorre, la société commerciale peut être constituée sous différentes formes, adaptées à la taille et aux besoins du projet :
- Société Limitée (SL) : idéale pour les PME, commerces, agences de services ou e-commerces.
- Société Anonyme (SA) : recommandée pour les projets d’envergure, avec capital plus important et ouverture à plusieurs actionnaires.
Contrairement à la société patrimoniale, la société commerciale andorrane a un objet social orienté vers une activité économique : vente, prestation, production ou distribution de biens et services.
Les avantages d’une société commerciale en Andorre
Créer une société commerciale en Andorre offre une combinaison unique de fiscalité allégée, de formalités simples et de sécurité juridique. Le pays est reconnu pour sa stabilité économique, sa fiscalité transparente et sa position stratégique entre France et Espagne.
Avantages clés
- La fiscalité la plus avantageuse en Europe
- Impôt sur les sociétés plafonné à 10% (avec des réductions possibles les premières années selon l’activité).
- IGI (équivalent TVA) à 4,5%, l’un des plus bas d’Europe.
- Ouverture vers les marchés européens et internationaux grâce à une situation géographique stratégique.
- Coût de fonctionnement compétitif (charges sociales et salaires maîtrisés).
- Sécurité juridique et économique : cadre stable et attractif.
- Image de sérieux et de crédibilité auprès des partenaires et clients.
Modalités de constitution et fonctionnement
La création d’une société commerciale en Andorre est encadrée par des règles claires et accessibles. Elle exige néanmoins certaines formalités, notamment pour les investisseurs étrangers.
Forme juridique et capital
- SL : capital social minimum de 3 000 €
- SA : capital social minimum de 60 000 €
- Capital libéré et déposé sur un compte bancaire andorran avant enregistrement
Étapes clés
- Demande d’autorisation d’investissement étranger pour non-résidents
- Rédaction et signature des statuts chez notaire
- Ouverture d’un compte bancaire et dépôt du capital
- Enregistrement au Registre des Sociétés (délai moyen : 12 à 16 semaines)
- Mise en place d’un siège social et d’une substance réelle
Gestion & fiscalité
- Impôt sur les sociétés plafonné à 10%
- Déclaration annuelle, tenue d’une comptabilité conforme aux normes locales
- IGI (TVA andorrane) à 4,5%
- Possibilité de crédits ou exonérations fiscales pour certaines activités
Domaines d’application
- Commerce de détail ou de gros
- Services B2B et B2C (marketing, consulting, ingénierie…)
- E-commerce et activités digitales
- Agences et franchises
- Activités artisanales et industrielles légères
Limites et points d’attention
- Obligation de disposer d’un siège et d’une substance économique réelle en Andorre
- Nécessité de tenir une comptabilité complète et déposer les comptes
- Respect des obligations fiscales locales et internationales
- Autorisation préalable pour les non-résidents
Nos conseils pour réussir sa société commerciale en Andorre
La société commerciale en Andorre est un outil efficace pour développer son activité dans un cadre fiscal et économique avantageux. Toutefois, pour optimiser sa mise en place et son fonctionnement, il est conseillé de :
- Bien définir l’objet social et la structure juridique adaptée (SL ou SA)
- Anticiper la fiscalité internationale selon la résidence fiscale des actionnaires et les flux transfrontaliers
- Préparer un plan d’affaires solide pour l’obtention de l’autorisation
- Mettre en place une présence locale (bureau, équipe, substance)
L’équipe Epona peut vous accompagner à chaque étape de la création, du montage du dossier jusqu’à la mise en place opérationnelle de votre société, en toute confidentialité.
En bref sur la création d’une société commerciale en Andorre
Pour qui ?
- Résidents et non-résidents
- Entrepreneurs et commerçants
- Sociétés de services ou agences
- E-commerces et start-ups digitales
- Groupes étrangers souhaitant créer une filiale locale
- Artisans ou restaurateurs voulant s’installer en Andorre
Pour quels objectifs ?
- Bénéficier de la fiscalité la plus avantageuse d'Europe
- Développer une activité commerciale ou de services en Andorre
- Profiter d’une fiscalité réduite sur les bénéfices
- Accéder au marché local et aux marchés frontaliers
- Optimiser les charges sociales et le coût d’exploitation
- Créer une filiale andorrane pour un groupe international
Pour quels avantages ?
- Fiscalité la plus avantageuse d'Europe
- Dividendes à 0%
- Voitures de sociétés très peu taxées
- Impôt sur les sociétés plafonné à 10%
- IGI (TVA) à 4,5%
- Procédure de création claire et sécurisée
- Coûts d’exploitation réduits par rapport aux pays voisins
- Cadre juridique stable et crédible
- Image professionnelle renforcée
Quels points à prendre en compte ?
- Obligation de disposer d’un siège social réel
- Autorisation d’investissement étranger nécessaire pour non-résidents
- Délais de création (12 à 16 semaines)
- Suivi comptable et obligations fiscales annuelles
- Respect des règles de substance et de transparence
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- Fiscalité : la plus attractive d'Europe.
- Imposition basse : impôt plafonné à 10 %, IGI à 4,5 %.
- Impôts sur dividendes : 0%.
- Véhicules de société : taxes basses à 4.5% et absence de malus.
- Société Limitée (SL) : idéale pour freelances et PME.
- Société Anonyme (SA) : adaptée aux projets d’envergure internationale.
- Société Holding : optimisation patrimoniale et exonération sur dividendes.
- Souplesse juridique : choix variés selon activité et objectifs.
- Résidence active : opportunité de s’implanter comme entrepreneur indépendant.
- Procédures simplifiées : création d’entreprise rapide et encadrée.
- Soutien bancaire : ouverture de comptes pro et privés facilitée.
- Environnement attractif : stabilité, sécurité et cadre économique moderne.
