Création holding en Andorre

La holding andorrane représente un outil fiscal performant, permettant d’optimiser les flux de dividendes et de plus‑values tout en restant conforme, par exemple, à la loi française. Une holding en Andorre est ainsi, à même de prendre la présidence d’une ou de plusieurs sociétés françaises avec des avantages fiscaux nombreux et concrets. Simple à mettre en œuvre, stable, légale et d’un coût raisonnable, elle constitue une pierre angulaire pour les investisseurs, entrepreneurs et gestionnaires de patrimoine souhaitant alléger leur imposition, diversifier leurs actifs et sécuriser leur stratégie à long terme. En Andorre, les holding ont pour activité principale de détenir et de gérer des participations dans d’autres entreprises. Ce type de structure bénéficie d’un régime fiscal particulier, au sein duquel dividendes et plus‑values sont exemptés d’impôt, sans exigence de détention minimale ni pourcentage de capital.

Pourquoi choisir de créer une holding en Andorre

Au-delà de bénéficier de la fiscalité la plus avantageuse d'Europe, les raisons de choisir de créer une holding en Andorre sont multiples. Entre optimisation voire exonération fiscale, cadre clair et stable, structure simple et flexible à monter, la création d’une holding en Andorre peut s’avérer une solution pertinente pour les résidents fiscaux français qui souhaitent alléger leurs charges fiscales, voire préparer une expatriation à moyen ou long terme en principauté. Découvrez dans le détail, les nombreux avantages de la création d’une société holding en Andorre.

Holding Andorre non résident : simple, légal et rapide

Créer une holding en Andorre constitue une stratégie prisée par de nombreux non-résidents, notamment les entrepreneurs français souhaitant optimiser la gestion de leurs participations. Grâce à une fiscalité attractive (impôt sur les sociétés plafonné à 10 %, absence d’impôt sur la fortune, pas de taxation sur les dividendes sortants), le cadre andorran permet de centraliser ses actifs dans un environnement stable, sûr et reconnu par l’OCDE. Pour les Français, cette option offre une réelle opportunité de structuration patrimoniale tout en bénéficiant d’une juridiction européenne, sans être considérée comme un paradis fiscal au sens de la législation française. Une holding en Andorre peut ainsi détenir des actions ou parts de sociétés actives en France ou à l’international, tout en restant conforme aux obligations déclaratives.
Il est toutefois essentiel de respecter la réglementation française sur les sociétés étrangères et de bien cadrer l’usage de cette structure. Accompagnée d’un conseil spécialisé, la création d’une holding en Andorre permet d’allier planification à long terme et souplesse dans la gestion des revenus du capital.

Des exonération fiscales majeures

La création d’une holding en Andorre s’accompagne de nombreuses exonérations fiscales à condition de respecter les règles en vigueur tant dans la principauté que dans les pays où sont détenus les différentes sociétés concernées.

Les dividendes et plus‑values perçus sont exonérés d’impôt sur les sociétés à condition que les filiales soient soumises à une imposition équivalente à 5 % ou qu’elles soient situées dans un pays ayant une convention fiscale avec l’Andorre.
Lorsque l’actionnaire résident andorran reçoit les dividendes, aucune imposition supplémentaire n’est appliquée.

Un cadre fiscal clair et stable

Contrairement à de nombreux pays ou le cadre de la création de holding peut-être mouvant, l’Andorre bénéficie d’un cadre fiscal parfaitement défini et d’un régime stable. Une raison majeure pour de nombreux non-résidents andorrans de créer une holding en Andorre.

Le taux de IS standard est de 10 %, avec un report possible des pertes jusqu’à 10 ans.
Il n’existe aucun impôt minimum alternatif, ni de surtaxe.
Le régime prévoit un crédit d’impôt pour les impôts payés à l’étranger.
Une version permet de réduire le taux jusqu’à 2 % pour les revenus tirés de la propriété intellectuelle.

Une structure simple et flexible

Si l’Andorre n’est pas le seul pays à proposer la création de holding, la principauté bénéficie d’une mise en place parmi les plus simples et les plus rapides à laquelle s’ajoute des tarifs particulièrement compétitifs.

La holding peut être constituée en SLU ou SL (Societat Limitada ou SL UNIPERSONNEL, équivalent de la SARL) avec seulement 3 000 euros de capital.
La holding andorrane peut également avoir une activité commerciale
Pour des projets plus larges, il est possible d’opter pour une SA (Societat Anònima, équivalent d’une société par actions) avec un capital d’environ 60 000 €.
Il est nécessaire de justifier une substance économique locale : bureau, services, activités en Andorre.

Des avantages majeurs liés à une holding Andorre

La création d’une holding en Andorre, au-delà de sa parfaite légalité lorsqu’elle est pratiquée avec des pays disposant de conventions fiscales avec la principauté, s’agrémente de nombreux avantages fiscaux qui participent à rendre très attractif ce type de structure.

La fiscalité la plus avantageuse d'Europe
Dividendes non taxés (entrant et sortant).
Plus‑values exonérées lors de cession de participations.
Aucune retenue à la source sur les dividendes .
Une application sur de nombreuses conventions fiscales dont la France, l’Espagne, le Portugal, le Luxembourg, etc.

Les étapes de création d’une holding

Il faut compter environ entre 2 et 5 mois pour créer une holding en Andorre simple et 2 mois supplémentaires si elle a une activité commerciale, une fois l’ensemble des éléments constitutifs réuni et selon la complexité du montage. Ce délai peut-être un peu plus long durant l’été ou le nombre restreint de notaires en Andorre peut-être la cause de glissement de planning. Découvrez les principales étapes :

Réservation du nom de société
Autorisation d’investissement étranger
Pré-ouverture de compte bancaire
Élaboration des statuts
Signature chez le notaire et dépôt du capital social
Demande et enregistrement du numéro d’immatriculation de la holding et des licences associées
Demande et enregistrement du numéro fiscal et de celui de la sécurité sociale associé (CASS)

Les bonnes pratiques après constitution

Pour être pérenne, une holding en Andorre doit s’accompagner du respect de certaines règles afin de pouvoir argumenter de sa réalité. Les contraintes sont minimes au regard des avantages majeurs de ce type de structure.

Maintenir une substance économique réelle : bureau, réunions, employés, etc.
Vérifier les conditions de participation et d’imposition des filiales (≥ 5 % ou pays conventionné).
Intégrer la holding dans une véritable stratégie globale : réinvestissements, gestion de patrimoine, succession.
Respecter les obligations déclaratives : bilan annuel, déclaration CIT, versement anticipé, CASS.

En bref : les avantages d’une holding en Andorre

Pour qui ?

Les résidents andorrans et les non-résidents
Entrepreneurs souhaitant regrouper leurs participations dans une structure centralisée.
Investisseurs internationaux ou français à la recherche d’optimisation fiscale conforme.
Gestionnaires de patrimoine désireux de structurer leur capital à long terme.
Résidents et non-résidents andorrans préparant une expatriation ou une transmission.
Groupes d'entreprises souhaitant rationaliser la gestion de filiales.

Pour quels objectifs ?

Bénéficier de la fiscalité la plus avantageuse d'Europe
Détention et gestion de participations dans des sociétés commerciales.
Réception et distribution de dividendes ou de plus-values.
Structuration d’un groupe d'entreprises familiales ou professionnelles.
Outil de transmission de patrimoine dans un cadre fiscalement avantageux.
Réduction de la pression fiscale sur les revenus du capital.
Gestion d’actifs financiers ou d’immobilier indirect.

Pour quels avantages ?

Fiscalité avantageuse : impôts sur les sociétés plafonné à 10%
Dividendes à 0%
Voitures de sociétés très peu taxées
Aucune retenue à la source sur les dividendes sortants.
Exonération des plus-values sur la cession de titres (si seuils de participation respectés).
Convention fiscale avec la France et d'autres pays limitrophes (Espagne, Portugal…).
Confidentialité sur les associés et opérations de la holding.
Simplicité de création (capital dès 3 000 €, forme SLU possible).
Stabilité juridique.
Souplesse de gestion : un seul associé possible, statuts personnalisables.
Cadre OCDE reconnu, non classé comme paradis fiscal par la France.
Possibilité de bénéficier d’un crédit d’impôt pour les impôts payés à l’étranger.

Quels points à prendre en compte ?

Obligation de substance réelle : bureau, adresse, parfois salarié local.
Nécessité d’un conseil pour rester conforme aux législations fiscales étrangères (ex : loi française sur les sociétés étrangères).
Délais de création pouvant aller jusqu’à 4-6 mois selon les périodes.
Réservée à une activité de gestion de participations.
Suivi administratif obligatoire : bilans, déclarations fiscales (CIT), cotisations CASS.
Existence d’un seuil de détention ou de territorialité pour exonérations (ex : 5% mini ou convention fiscale en vigueur).

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À retenir

Fiscalité : la plus attractive d'Europe.
Imposition basse : impôt plafonné à 10 %, IGI à 4,5 %.
Impôts sur dividendes : 0%.
Véhicules de société : taxes basses à 4.5% et absence de malus.
Société Limitée (SL) : idéale pour freelances et PME.
Société Anonyme (SA) : adaptée aux projets d’envergure internationale.
Société Holding : optimisation patrimoniale et exonération sur dividendes.
Souplesse juridique : choix variés selon activité et objectifs.
Résidence active : opportunité de s’implanter comme entrepreneur indépendant.
Procédures simplifiées : création d’entreprise rapide et encadrée.
Soutien bancaire : ouverture de comptes pro et privés facilitée.
Environnement attractif : stabilité, sécurité et cadre économique moderne.