Per què escollir crear una societat holding a Andorra?
Més enllà de beneficiar-se del sistema fiscal més avantatjós d'Europa, hi ha moltes raons per optar per crear una societat holding a Andorra. Entre l'optimització fiscal i fins i tot l'exempció, un marc clar i estable i una estructura senzilla i flexible de configurar, la creació d'una societat holding a Andorra pot ser una solució pertinent per als residents fiscals francesos que desitgen reduir la seva càrrega fiscal o fins i tot preparar-se per a una expatriació a mitjà o llarg termini al principat. Descobreix en detall els nombrosos avantatges de crear una societat holding a Andorra.
Mantenir Andorra com a no resident: senzill, legal i ràpid
Crear una societat holding a Andorra és una estratègia popular per a molts no residents, especialment els emprenedors francesos que busquen optimitzar la gestió de les seves inversions. Gràcies a un sistema fiscal atractiu (impost de societats limitat al 10%, sense impost sobre el patrimoni i sense impostos sobre els dividends sortints), el marc andorrà us permet centralitzar els vostres actius en un entorn estable, segur i reconegut per l'OCDE. Per als ciutadans francesos, aquesta opció ofereix una oportunitat real d'estructuració del patrimoni alhora que es beneficia de la jurisdicció europea, sense ser considerat un paradís fiscal segons la legislació francesa. Una societat holding a Andorra pot, doncs, tenir accions o participacions en empreses que operen a França o internacionalment, tot respectant els requisits d'informació.
No obstant això, és essencial complir amb la normativa francesa que regeix les empreses estrangeres i regular adequadament l'ús d'aquesta estructura. Acompanyada d'un assessorament especialitzat, la creació d'una societat holding a Andorra us permet combinar la planificació a llarg termini i la flexibilitat en la gestió dels ingressos de capital.
Importants deduccions fiscals
La creació d'una societat holding a Andorra va acompanyada de nombroses exempcions fiscals, sempre que es respectin les normes vigents tant al principat com als països on es troben les diferents societats implicades.
- Els dividends i els guanys de capital rebuts estan exempts de l'impost sobre societats sempre que les filials estiguin subjectes a un tipus impositiu equivalent al 5% o estiguin situades en un país que tingui un conveni fiscal amb Andorra.
- Quan l'accionista resident andorrà rep els dividends, no s'aplica cap impost addicional.
Un marc fiscal clar i estable
A diferència de molts països on el marc per a la creació d'una societat holding pot ser fluid, Andorra es beneficia d'un marc fiscal clarament definit i d'un règim estable. Aquesta és una de les principals raons per les quals molts no residents andorrans creen una societat holding a Andorra.
- El tipus impositiu estàndard de societats és del 10%, amb pèrdues acumulables durant un màxim de 10 anys.
- No hi ha cap impost mínim ni recàrrec alternatiu.
- El sistema ofereix un crèdit fiscal per als impostos pagats a l'estranger.
- Una versió permet una reducció del tipus de fins al 2% per als ingressos procedents de la propietat intel·lectual.
Una estructura senzilla i flexible
Tot i que Andorra no és l'únic país que ofereix la creació d'una societat holding, el principat es beneficia d'un dels mètodes d'implementació més senzills i ràpids, a més d'unes tarifes particularment competitives.
- La societat holding es pot constituir com a SLU o SL (Societat Limitada o SL UNIPERSONNEL, equivalent a una SARL) amb un capital de només 3 000 €.
- La societat holding andorrana també pot dur a terme activitats comercials.
- Per a projectes més grans, és possible optar per una SA (Societat Anònima, equivalent a una societat anònima) amb un capital aproximat de 60 000 €.
- Cal demostrar activitat econòmica local: oficines, serveis i activitats a Andorra.
Principals avantatges d'una societat holding andorrana
La creació d'una societat holding a Andorra, més enllà de la seva perfecta legalitat quan es practica amb països que tenen tractats fiscals amb el principat, es veu reforçada per nombrosos avantatges fiscals que contribueixen a fer que aquest tipus d'estructura sigui molt atractiva.
- El sistema fiscal més avantatjós d'Europa
- Dividends no subjectes a impostos (d'entrada i sortida).
- Guanys de capital exempts per la venda d'inversions.
- Sense retenció d'impostos sobre dividends.
- S'aplica a nombrosos tractats fiscals, inclosos els amb França, Espanya, Portugal, Luxemburg, etc.
Els passos per crear una societat holding
Crear una societat holding simple a Andorra triga aproximadament entre 2 i 5 mesos, i 2 mesos addicionals si té una activitat comercial, un cop s'han reunit tots els elements constituents i depenent de la complexitat de la configuració. Aquest període pot ser una mica més llarg durant l'estiu, o el nombre limitat de notaris a Andorra pot provocar endarreriments en la planificació. Descobreix els passos principals:
- Reserva de nom de l'empresa
- Autorització d'inversió estrangera
- Preobertura d'un compte bancari
- Redacció dels estatuts socials
- Signatura en una notaria i dipòsit de capital social
- Sol·licitud i registre del número de registre de la societat holding i les llicències associades
- Sol·licitud i registre del número d'identificació fiscal i del número de la Seguretat Social associat (CASS)
Bones pràctiques després de la constitució
Per ser sostenible, una societat holding a Andorra ha de complir certes normes per poder demostrar la seva eficàcia. Les restriccions són mínimes en comparació amb els principals avantatges d'aquest tipus d'estructura.
- Mantenir una base econòmica real: oficina, reunions, empleats, etc.
- Verificar les condicions de participació i tributació de les filials (≥5% o país amb tractat).
- Integrar la societat holding en una estratègia veritablement global: reinversions, gestió d'actius, successió.
- Complir amb els requisits d'informació: balanç anual, declaració CIT, pagament anticipat, CASS.
En resum: els avantatges d'una societat holding a Andorra
Per a qui?
- Residents andorrans i no residents
- Emprenedors que desitgin consolidar les seves participacions en una estructura centralitzada.
- Inversors internacionals o francesos que busquen una optimització fiscal que compleixi amb les normes.
- Gestors de patrimoni que busquen una estructuració de capital a llarg termini.
- Residents andorrans i no residents que es preparen per a una expatriació o un trasllat.
- Grups empresarials que desitgen optimitzar la gestió de filials.
Amb quins propòsits?
- Beneficiar-se del sistema fiscal més avantatjós d'Europa
- Posseir i gestionar participacions en societats comercials.
- Rebre i distribuir dividends o plusvàlues.
- Estructurar un grup d'empreses familiars o professionals.
- Una eina per transferir patrimoni dins d'un marc fiscalment eficient.
- Reduir la càrrega fiscal sobre les rendes de capital.
- Gestionar actius financers o béns immobles indirectes.
Per a quins beneficis?
- Sistema fiscal avantatjós: impost de societats limitat al 10%
- Dividends al 0%
- Els vehicles d'empresa tenen un gravamen molt baix
- Sense retenció d'impostos sobre els dividends sortints.
- Exempció de guanys de capital en la venda de valors (si es compleixen els llindars de participació).
- Tractat fiscal amb França i altres països veïns (Espanya, Portugal, etc.).
- Confidencialitat respecte als socis i a les operacions de la societat holding.
- Simplicitat de creació (capital a partir de 3.000 €, possible forma SLU).
- Estabilitat jurídica.
- Flexibilitat de gestió: només un soci possible, estatuts personalitzables.
- Marc reconegut de l'OCDE, no classificat com a paradís fiscal per França.
- Possibilitat de beneficiar-se d'una deducció fiscal pels impostos pagats a l'estranger.
Quins punts s'han de tenir en compte?
- Requisit de substància real: oficina, adreça, de vegades empleats locals.
- Assessorament necessari per mantenir el compliment de les lleis fiscals estrangeres (per exemple, la llei francesa sobre societats estrangeres).
- Els terminis de creació poden ser de fins a 4-6 mesos depenent del període.
- Reservat per a activitats de gestió d'inversions.
- Seguiment administratiu obligatori: balanços, declaracions d'impostos (CIT), contribucions a la CASS.
- Existència d'un llindar de participació o territorial per a les exempcions (per exemple, un 5% mínim o un tractat fiscal vigent).
Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.
- Fiscalitat: la més atractiva d'Europa.
- Baixa fiscalitat: impost limitat al 10%, IGI al 4,5%.
- Impost sobre dividends: 0%.
- Vehicles d'empresa: impost baix al 4,5% i sense penalització.
- Societat Limitada (SL): ideal per a autònoms i pimes.
- Societat Anònima (SA): adequada per a projectes internacionals.
- Societat holding: optimització d'actius i exempció de dividends.
- Flexibilitat jurídica: opcions variades segons l'activitat i els objectius.
- Residència activa: oportunitat per establir-se com a empresari independent.
- Procediments simplificats: creació d'empreses ràpida i supervisada.
- Suport bancari: fàcil obertura de comptes professionals i privats.
- Entorn atractiu: estabilitat, seguretat i un marc econòmic modern.
