Obrir una empresa a Andorra: estatuts i fiscalitat associats

Els diferents tipus d'empreses a Andorra

El Principat d'Andorra ofereix diverses formes jurídiques de societats per adaptar-se als vostres projectes empresarials. És essencial consultar una empresa com Epona abans de qualsevol projecte per validar la viabilitat de crear una empresa a Andorra:

Règim fiscal de societats a Andorra

La fiscalitat andorrana es distingeix per la seva claredat, els seus tipus d'interès baixos i l'entorn estable, cosa que la converteix en un actiu important per als emprenedors. Totes les empreses registrades a Andorra, ja siguin SL, SA, holding, comercials o estructures patrimonials, es beneficien d'un règim fiscal uniforme i predictible. Aquests són els principals impostos, càrrecs i especificitats aplicables a les empreses i els seus socis:

• Impost sobre societats (IS): Tipus màxim del 10%. Bonificació: Bonificació: tipus reduïts al 5% o al 2% en determinats casos.
• IGI (IVA andorrà): Tipus estàndard del 4,5% a Andorra (0% per a determinades activitats, 1%, 2,5% o 9,5% segons els béns/serveis).
• Dividends: No tributen per als residents i sovint es beneficien d'exempcions totals.
• Altres gravàmens: Sense impost sobre el patrimoni, sense retenció d'impostos sobre dividends, sense impost de successions per a pares/fills a Andorra.
• Cotitzacions a la Seguretat Social: Empresaris ≈15,5%, empleats ≈6,5%.
• Impost sobre la renda (IRPF) per a residents físics: progressiu, 0% fins a 24.000 €, 5% fins a 40.000 €, 10% per sobre.
• Impost de no residents (IRNR): tipus del 10% sobre la renda obtinguda a Andorra.

A qui va dirigida cada estructura?

L'elecció del tipus d'empresa a Andorra depèn estretament de la naturalesa del negoci, el capital disponible, les ambicions de creixement i la situació fiscal dels fundadors. Cada forma jurídica té les seves pròpies especificitats, ja sigui pel que fa a les formalitats, el capital mínim, la fiscalitat o la flexibilitat de gestió. Aquestes són les diferents estructures que s'utilitzen habitualment al Principat:

SL (Societat Limitada)

Apte per a petites empreses locals o digitals, projectes individuals o associacions. Ideal per començar amb capital modest.

SA (Societat Anònima)

Preferible per a requisits més alts: recaptació de fons, participació múltiple o dimensió internacional.

Holding

Particularment útil per a estructures d'actius: permet l'exempció de dividends o plusvàlues de filials estrangeres, subjecte a condicions (substància local real, contribució mínima del 5% durant 12 mesos).

Empresa comercial

Dissenyat per a operacions comercials actives: vendes, serveis, importació-exportació. Permet la deducció de despeses i un marc legal clar.

Empresa patrimonial

Centrat en la gestió d'actius (immobles, valors mobiliaris). Sense ingressos d'explotació, fiscalitat optimitzada i fàcil transferència.

Empresa Individual

Accessible per a autònoms que busquen simplicitat. Àmplia responsabilitat, però amb un límit fiscal del 10%. Apte per a projectes modestos d'una sola persona.

Punts forts i limitacions del model fiscal andorrà

Tot i que el sistema fiscal d'Andorra és atractiu pels seus tipus impositius baixos i la seva simplicitat, també es basa en una sèrie de requisits reglamentaris i administratius que cal preveure. Comprendre els punts forts i les limitacions del model us permet treure'n el màxim profit i evitar entrebancs. Aquí teniu un resum dels principals avantatges i punts de vigilància a tenir en compte abans d'invertir.

Beneficis

• Visió clara i tipus baixos (impost sobre la renda de societats, impost sobre la renda de societats, dividends, impost sobre la renda de les persones físiques).
• Sense IVA intracomunitari, sense sancions mediambientals i sense TVS (impost sobre vehicles d'empresa).
• Estabilitat política i un marc legal simplificat (dret mercantil concís amb 109 articles).
• Acords de doble imposició amb França, Espanya, Portugal, Luxemburg, etc.

Punts d'atenció

• Requisit de substància real: seu local, direcció efectiva a Andorra, empleats o oficina.
• Tràmits en català, autorització prèvia per a no residents.
• Els costos de constitució varien segons l'objecte social i els objectius previstos.
• Termini: de 12 a 16 setmanes en general.
• El seguiment comptable i la presentació anual de comptes són obligatoris.

Per què escollir Andorra com a destinació?

Andorra atrau cada any més emprenedors i inversors gràcies al seu equilibri únic entre uns tipus impositius atractius, la qualitat de vida i la ubicació geogràfica estratègica. Més enllà dels tipus impositius, altres factors com l'estabilitat econòmica, l'entorn legal i les infraestructures contribueixen a convertir-la en una destinació preferida. Aquestes són les principals raons d'aquesta popularitat :

• Fiscalitat competitiva: Impost de societats limitat al 10%, IGI al 4,5%, dividends exempts d'impostos.
• Cotitzacions socials reduïdes: total ≈22% enfront del 45% a França.
• Amplis acords de doble imposició, especialment amb França.
• Alta seguretat i qualitat de vida, baixa delinqüència i forta estabilitat econòmica.
• Accés privilegiat als mercats veïns sense estar subjecte a l'IVA intracomunitari.

En resum, les nostres recomanacions sobre la fiscalitat de societats a Andorra

La fiscalitat de societats a Andorra aconsegueix un equilibri excepcional entre eficiència, transparència i optimització fiscal. Per aprofitar al màxim aquest marc:

• Definiu el vostre estatus legal en funció de la vostra activitat i projecte
• Assegureu-vos del compliment de les obligacions substàncies locals
• Prepareu un pla fiscal internacional complet si continueu residint en un altre país
• Trieu una empresa bilingüe local per ajudar-vos amb els tràmits (redacció en català, tràmits notarials, sol·licituds d'autorització)
• Finalment, utilitzeu els tractats fiscals per evitar la doble imposició

Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.