Fiscalitat internacional a Andorra: un marc atractiu d'acord amb els estàndards globals

Un règim fiscal adaptat als fluxos internacionals

La fiscalitat internacional a Andorra està dissenyada per facilitar els intercanvis econòmics i financers, tot complint amb les normes de l'OCDE i la UE.

Les empreses andorranes es poden beneficiar de:

• Impost sobre la renda de societats (IS) limitat al 10%, amb possibles reduccions per a certs projectes o societats holding.
• Exempció de dividends i guanys de capital de filials estrangeres (subjecte a condicions).
• Sense retenció d'impostos sobre els dividends pagats a accionistes estrangers.

Aquest règim simplificat permet a les empreses estructurar de manera eficient els seus fluxos financers internacionals evitant la doble imposició gràcies als tractats signats.

Acords de doble imposició

Els tractats fiscals són fonamentals per a l'estratègia d'integració internacional d'Andorra. Proporcionen un marc segur per a les empreses i els particulars, ja que defineixen clarament com es graven els ingressos transfronterers.

Aquests acords bilaterals redueixen o fins i tot eliminen les retencions fiscals sobre dividends, interessos o royalties, i eviten que els mateixos ingressos es gravin dues vegades. El Principat ha signat tractats amb diversos socis clau a Europa i arreu del món, cosa que reforça la seva credibilitat i el seu atractiu fiscal.

Principals països signataris

• França
• Espanya
• Portugal
• Luxemburg
• Emirats Àrabs Units
• Liechtenstein
• Malta
• Xipre

Aquests acords permeten assegurar els fluxos financers entre Andorra i els països socis, inclosa França, alhora que redueixen o eliminen certes retencions fiscals.

Fiscalitat de les empreses internacionals

Les empreses amb seu a Andorra es beneficien d'un sistema fiscal competitiu i estable que els permet expandir les seves activitats més enllà de les seves fronteres. Tant si es tracta d'una empresa comercial que exporta els seus serveis, d'un holding que gestiona inversions internacionals o d'una societat de gestió de patrimonis que inverteix a l'estranger, la fiscalitat internacional andorrana està dissenyada per donar suport al creixement i optimitzar els fluxos. El marc fiscal és encara més eficaç perquè va acompanyat de requisits clars pel que fa a la substància i el compliment, garantint el reconeixement de l'estructura als països socis.

Empreses que operen internacionalment

Les empreses andorranes, ja siguin comercials, holding o basades en actius, poden aprofitar els avantatges fiscals per a operacions transfrontereres, sempre que compleixin els requisits de substància locals (seu real, gestió efectiva, obligacions comptables).

Holdings i fluxos internacionals

Les societats holding es beneficien d'una exempció sobre dividends i guanys de capital de filials estrangeres si posseeixen almenys un 5% del capital durant 12 mesos i tenen una substància real a Andorra.

Fiscalitat personal i mobilitat internacional

Per a les persones físiques, la fiscalitat internacional a Andorra ofereix un entorn fiscal molt favorable per a la mobilitat. Els tipus d'impost sobre la renda són baixos i estan limitats al 10%, i els acords de doble imposició garanteixen que els ingressos procedents de l'estranger no estiguin subjectes a doble imposició. Aquest règim atrau no només emprenedors i líders empresarials, sinó també inversors, jubilats i professionals amb ingressos elevats que busquen assegurar i optimitzar els seus ingressos dins d'un marc fiscal reconegut i transparent.

Per a les persones físiques, la fiscalitat internacional a Andorra també és avantatjosa:

• Impost sobre la renda (IRPF): 0% fins a 24 000 €, 5% fins a 40 000 €, 10% per sobre.
• Sense impost sobre el patrimoni.
• Sense impost sobre successions ni donacions per a descendents directes.

Gràcies als tractats fiscals, un resident andorrà pot evitar la doble imposició sobre els seus ingressos, dividends o pensions d'un país signatari.

Punts d'atenció i compliment internacional

Tot i que el sistema fiscal d'Andorra és atractiu, no s'han de passar per alt els requisits de compliment que garanteixen la credibilitat internacional del Principat. La substància econòmica, la gestió eficaç a Andorra i la transparència són essencials per mantenir els beneficis fiscals i evitar qualsevol reclassificació al país d'origen. L'èxit d'un establiment internacional a Andorra, per tant, requereix una planificació rigorosa i un suport professional competent, per tal de complir amb les normes de l'OCDE i les obligacions locals.

Si bé la fiscalitat internacional a Andorra és atractiva, es basa en principis de compliment estrictes:

• Substància real obligatòria per a qualsevol empresa amb transaccions internacionals.
• Transparència i compliment dels estàndards de l'OCDE (eliminació del secret bancari opac).
• La planificació prèvia és essencial per evitar qualsevol reclassificació fiscal al país d'origen.

En resum, una fiscalitat internacional competitiva i segura

Andorra ofereix un marc fiscal internacional potent, atractiu i que compleix els requisits internacionals. Permet a les empreses estructurar les seves inversions, a les societats holding gestionar els seus interessos i a les persones físiques assegurar els seus ingressos, tot dins d'un entorn estable i transparent. Per aprofitar-ho al màxim, es recomana confiar en una empresa especialitzada com Epona per determinar l'estatus més adequat per a la vostra situació, crear la societat adequada, complir amb les obligacions i optimitzar els fluxos transfronterers.

Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.