Què diu el marc andorrà: Obertura possible, però alt compliment
Les institucions andorranes especifiquen que tant particulars com empreses (residents o no) poden obrir un compte, sempre que compleixin les normes contra el blanqueig de capitals (KYC/AML), la traçabilitat dels fons i la documentació dels beneficiaris i els poders notarials. L'Associació Bancària Andorrana (ABA) ens recorda que per a un compte corporatiu, s'han de proporcionar els documents de constitució, el número d'identificació fiscal i els poders notarials dels representants que operaran el compte; el banc pot adaptar la llista en funció del risc de l'expedient.
La identitat, l'adreça, l'origen legal dels fons i els documents justificatius de l'activitat i l'adequació fiscal (FATCA/CRS) són essencials. En general, tots els òrgans de gestió assenyalen que el "deure de compliment" ha augmentat significativament en els darrers anys, sobretot després de les reformes posteriors al 2015: major diligència, més proves, signatura física obligatòria i una avaluació cas per cas.
On el llistó s'està estrenyent: "substància econòmica" (oficina, empresa, recursos humans)
A la llei, cap article exigeix que "un empleat" obri un compte. En banca, la lògica del risc empeny a verificar que una empresa existeix realment a Andorra: locals (arrendament, despeses), operacions (contractes, clients, facturació a Andorra/UE) i recursos humans. En concret:
- Els bancs i les autoritats locals requereixen substància econòmica consistent en espai d'oficina i recursos humans; si no sou resident, pot ser necessari contractar un empleat (a temps parcial/a temps complet) per gestionar les operacions diàries.
- Per crear/operar una empresa no resident, es recomana cada cop més tenir almenys un empleat resident per complir els requisits de substància i operacions efectives.
En altres paraules, no hi ha una obligació legal uniforme, sinó un requisit bancari que s'ha convertit en comú: demostrar arrelament operatiu al país, ja sigui en forma d'un gerent present o d'un empleat (declarat a la CASS), acompanyat d'un contracte d'arrendament i una activitat rastrejable (pressupostos, factures, IVA local "IGI" si escau).
Obrir un compte comercial: documents i procés típic
Els bancs andorrans requereixen una sol·licitud d'estil europeu, amb un fil conductor: demostrar qui sou, què fa l'empresa i d'on provenen els fons. Les llistes varien lleugerament segons l'establiment, però inclouen:
- Constitució (estatuts, escriptura, registre) + NRT/CIF (número d'identificació fiscal) + poders dels directors/agents.
- Identitat dels beneficiaris i gestors efectius, comprovant de domicili.
- Contractes/propostes comercials, pla de negoci/model d'ingressos, origen i traçabilitat de les contribucions (extractes, transferències).
- Per a determinades activitats: certificats de compliment fiscal (FATCA/CRS), llicències o assegurances.
El procés continua sent més rigorós per a no residents o per a empreses els ingressos de les quals provenen principalment de l'estranger.
«Cal que un empleat mantingui el compte actiu?» — una resposta matisada
A la pràctica sorgeixen tres escenaris:
Gerent resident i activitat local
Amb un gerent present al país, un contracte d'arrendament d'oficina, clients/proveïdors identificats i comptabilitat andorrana, el compte normalment s'accepta i es manté sense necessitat d'un empleat addicional. Representeu la substància (signatura, gestió, presència). Els bancs estan atents al volum real de transaccions.
Gerent no resident, operacions remotes
Aquesta és la situació més controlada. Els bancs gairebé sempre demanen proves d'activitat local: serveis prestats a Andorra, contractes i, molt sovint, un empleat o representant local (possible a temps parcial) per gestionar les tasques diàries (facturació, relacions amb proveïdors, logística).
Societat holding o societat carcassa
Sense fluxos operatius ni personal, i sense un resident al capdavant, obrir un negoci és difícil i mantenir-lo incert: els bancs andorrans s'han tornat cautelosos amb les estructures offshore desconnectades de la realitat andorrana.
Conclusió intermèdia: el banc no aplica una llei de «cal un empleat»; calibra el seu risc. Com més operativa sigui l'empresa a Andorra (o visible des d'Andorra), menys necessària serà la demanda de treballadors. Per contra, com més remota sigui l'empresa, més sembla la necessitat de recursos humans (empleats) per garantir que el compte continuï sent justificable.
Com demostrar la substància esperada (sense sobredimensionar l'estructura)
Bloc 1 — Presència física
- Arrendament comercial o de coworking (contracte + factures).
- Adreça a la documentació: pressupostos, factures, avisos legals, lloc web.
- Equipament/estoc mínim si escau.
Bloc 2 — Recursos humans
- Un empleat resident declarat a la CASS (Administració Francesa de la Seguretat Social) amb una descripció clara del lloc de treball; o
- Un gerent resident que exerceixi una gestió eficaç (contracte de mandat, horari, registres d'assistència); o
- Si no, un empleat a temps parcial + proveïdors de serveis habituals domiciliats a Andorra.
Aquests esquemes són coherents amb les recomanacions dels professionals locals sobre la substància.
Bloc 3 — Operacions reals
- Contractes amb clients/proveïdors (andorrans o de la UE), pressupostos signats, facturació correcta (numeració, IGI si escau).
- Fluxos bancaris coherents (transferències SEPA, pagaments TPV/comerç electrònic), documents justificatius de l'origen dels fons.
Bloc 4 — Compliment recurrent
- KYC actualitzat (accionistes, estatuts, domicilis).
- Comptabilitat local + declaracions IGI/IS periòdiques.
- Polítiques internes antiblanqueig de capitals per a activitats sensibles.
Preguntes freqüents: Constitució de societats a Andorra i empleats
Pot obrir un compte una empresa 100% estrangera?
Sí, Andorra ha liberalitzat la inversió estrangera; l'obertura d'un compte continua condicionada al compliment de les normes i a que el banc ho consideri suficient.
Un "treballador per compte propi" (autònom) evita la qüestió de l'empleat?
En part: la persona autònoma que resideix i treballa a Andorra encarna la substància, però encara haurà de documentar els seus clients, ingressos i origen dels fons.
Pot seguir sent bancària una societat holding sense operacions?
S'ha tornat difícil: sense fluxos econòmics i sense presència local, els bancs restringeixen o es neguen. Els actors locals observen una major cautela pel que fa als esquemes "offshore".
Conclusió: No és una obligació "escrita", sinó un estàndard de mercat
Cap llei andorrana exigeix que un compte d'empresa es mantingui actiu per a un "empleat obligatori". Tanmateix, l'estàndard bancari 2024-2025 tendeix a exigir una substància econòmica visible: una oficina, activitat real, presència humana (gerent o empleat resident) i fluxos documentats. Els textos locals i les preguntes freqüents confirmen el marc KYC/AML i la llibertat dels bancs per adaptar els seus requisits al risc del client. Per a un emprenedor, la via segura és constituir el seu negoci a Andorra (residència del gerent o empleat declarat), facturar i operar des del país i mantenir un expedient ben organitzat. Aquest enfocament no és només cosmètic: és la condició que marca la diferència entre un compte obert i sostenible... i un projecte que té dificultats o tanca per manca d'arrelament demostrat.
Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.