Visió general dels impostos a Andorra
Tot i que sovint es coneix Andorra com un "El Dorado fiscal", la realitat és més matisada. El principat no ha optat per un model d'evasió fiscal total, sinó per un sistema fiscal moderat i equilibrat, considerat prou conforme amb els estàndards internacionals per satisfer Brussel·les, tot mantenint una competitivitat que atrau particulars i empreses.
Impost sobre la renda (IRPF)
Andorra va introduir un impost sobre la renda el 2015. Tipus actuals:
- 0% fins a 24.000 €
- 5% entre 24.001 € i 40.000 €
- 10% per sobre d'aquest nivell
Impost de societats (IS)
El tipus estàndard s'estableix en el 10%, o fins i tot menys en alguns casos, cosa que el converteix en un dels més baixos d'Europa.
IVA (IGI)
El tipus general de l'IVA és del 4,5%, significativament inferior als tipus europeus (França ~20%, Espanya ~21%).
Dividends
Sense impost sobre dividends (0%)! Un avantatge important per a tots els empresaris del Principat.
Altres impostos
Andorra no té impost sobre el patrimoni, impost de successions ni impost sobre donacions. Existeixen impostos locals (immobles, activitats professionals), però continuen sent marginals en l'estructura fiscal general.
Impostos andorrans: comparació amb Europa
Un dels punts forts de la fiscalitat andorrana rau en la seva comparació directa amb els seus veïns i, més àmpliament, amb altres països europeus. És precisament aquesta bretxa fiscal la que atrau els expatriats i els inversors.
Comparació amb França i Espanya
- Impost màxim sobre la renda de les persones físiques: ~45–53% a Espanya, ~41% a França, enfront del 10% a Andorra
- IVA: Andorra 4,5%, enfront del ~20–21% als països veïns
- Impost sobre societats: ~25% a França/Espanya, enfront del 10% a Andorra
Posició respecte a altres països amb impostos baixos
Andorra competeix amb llocs coneguts com ara Luxemburg, Xipre i Malta. Tanmateix, destaca gràcies a un avantatge general: una combinació de tipus d'ingressos baixos, de societats i d'IVA.
Classificacions i atractiu general
El 2025, el principat apareix regularment a les classificacions de competitivitat fiscal, impulsada per la seva estabilitat i un marc senzill i transparent.
Per què l'"impost d'Andorra" té sentit per a expatriats i empreses
Traslladar-se a l'estranger o establir un negoci a Andorra no és només un càlcul d'impostos. També és una decisió estratègica que aprofita la seguretat jurídica, la qualitat de vida i la proximitat a dues grans potències europees.
Fiscalitat personal avantatjosa
Els dividends, les plusvàlues i les herències es graven molt lleugerament. Els residents andorrans també es beneficien de l'exempció de l'impost sobre el patrimoni i de l'impost de successions.
Beneficis per a les empreses
Amb un impost de societats limitat al 10%, un IVA baix i un sistema administratiu simplificat, Andorra atrau startups, inversors estrangers i actors digitals.
Estabilitat i transparència
L'era del secret bancari s'ha acabat. El Principat ha signat acords d'intercanvi d'informació i s'està alineant amb els estàndards internacionals, reforçant així la seva credibilitat.
Impostos i residència fiscal d'Andorra
Esdevenir resident fiscal a Andorra requereix complir diverses condicions i acceptar certes obligacions. L'atractiu fiscal és inseparable d'un marc administratiu estricte dissenyat per evitar abusos.
Requisits de residència fiscal
Heu de residir al país durant més de 183 dies a l'any, tenir un habitatge i demostrar ingressos o inversions suficients per satisfer les vostres necessitats.
Doble imposició
Andorra ha signat diversos tractats fiscals, en particular amb França, Espanya, Portugal i Luxemburg. Aquests acords eviten que la renda es tributi dues vegades.
Perspectiva històrica i econòmica del sistema fiscal d'Andorra
La fiscalitat andorrana només es pot entendre a través de la seva evolució històrica. Considerat en el seu moment un paradís fiscal opac, el principat ha hagut d'adaptar-se a les pressions internacionals preservant els seus avantatges competitius.
De paradís fiscal a sistema transparent
Sota la pressió de l'OCDE i la Unió Europea, Andorra va posar fi al seu estatus de paradís fiscal i va adoptar un sistema fiscal que compleix amb els estàndards internacionals, sense perdre el seu atractiu.
Una economia basada en el turisme
A més de la seva fiscalitat, l'economia andorrana depèn del turisme (estacions d'esquí, compres lliures d'impostos, tractaments de spa), que representa més del 40% del PIB. El marc fiscal favorable enforteix aquest ecosistema.
Conclusió
"Impostos andorrans" no és només una frase per captar l'atenció dels motors de cerca. És una realitat tangible: el Principat ofereix avui un dels entorns fiscals més competitius i equilibrats d'Europa. Tant per a particulars com per a empreses, representa un compromís poc comú entre l'optimització fiscal, l'estabilitat institucional i la qualitat de vida. Amb els seus tipus baixos, els seus tractats fiscals i la seva ubicació estratègica entre França i Espanya, Andorra confirma el seu estatus de bastió europeu.
Tot sobre Andorra i impostos
Quins són els impostos a Andorra?
Andorra aplica un impost progressiu sobre la renda (0%, 5% i 10%), un impost de societats limitat al 10%, un 0% sobre els dividends i un IVA (IGI) del 4,5%. No hi ha impost sobre el patrimoni ni impost sobre successions o donacions a Andorra.
És obligatori l'impost sobre la renda a Andorra?
Sí. Des del 2015, l'impost sobre la renda és obligatori per als residents fiscals. No obstant això, els seus tipus continuen sent dels més baixos d'Europa: 0% fins a 24.000 €, 5% entre 24.001 € i 40.000 €, i 10% per sobre d'aquesta xifra.
Com es pot convertir en resident fiscal a Andorra?
Per ser reconegut com a resident fiscal, cal romandre més de 183 dies a l'any al país, tenir allotjament i demostrar ingressos o inversions suficients.
Hi ha algun tractat fiscal entre França i Andorra?
Sí. Un conveni signat el 2015 evita la doble imposició de la renda entre França i Andorra. Existeixen acords similars amb Espanya, Luxemburg i Portugal.
Les empreses tenen avantatge a Andorra?
Absolutament. Amb un tipus impositiu de societats màxim del 10%, un tipus d'IVA del 4,5% i un sistema administratiu simplificat, Andorra és atractiva per a les empreses, especialment en els sectors digital, del comerç electrònic i de les finances.
Per què Andorra és competitiva amb França i Espanya?
Perquè la tributació generalment és més lleugera allà: l'impost sobre la renda està limitat al 10%, l'impost de societats al 10% i l'IVA al 4,5% en comparació amb els nivells molt més alts dels països veïns.
Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.