Panorama général des impôts en Andorre
Si l’on parle souvent d’Andorre comme d’un “eldorado fiscal”, la réalité est plus nuancée. La principauté n’a pas opté pour un modèle d’évasion totale mais pour une fiscalité modérée et équilibrée, jugée suffisamment conforme aux normes internationales pour satisfaire Bruxelles, tout en conservant une compétitivité qui attire particuliers et entreprises.
Impôt sur le revenu (IRPF)
Andorre a introduit un impôt sur le revenu en 2015. Les barèmes actuels :
- 0 % jusqu’à 24 000 €
- 5 % entre 24 001 et 40 000 €
- 10 % au-delà
Impôt sur les sociétés (IS)
Le taux de droit commun est fixé à 10 %, voire moins dans certains cas, ce qui en fait l’un des plus bas d’Europe.
TVA (IGI)
La TVA générale est de 4,5 %, nettement inférieure aux taux européens (France ~20 %, Espagne ~21 %).
Dividendes
Absence de taxation des dividendes (0%) ! Un avantage majeur pour l'ensemble des chefs d'entreprise de la principauté.
Autres impôts
Andorre ne connaît ni impôt sur la fortune ni droits de succession ou de donation en Andorre. Des taxes locales existent (immobilier, activités professionnelles), mais restent marginales dans la structure fiscale globale.
Andorre impôts : le comparatif avec l’Europe
L’un des points forts de la fiscalité andorrane réside dans la comparaison directe avec ses voisins et, plus largement, avec les autres pays européens. C’est précisément cet écart de fiscalité qui attire expatriés et investisseurs.
Comparaison avec France et Espagne
- IRPF maximum : ~45–53 % en Espagne, ~41 % en France, contre 10 % en Andorre
- TVA : Andorre 4,5 %, contre ~20–21 % dans les pays voisins
- IS : ~25 % en France/Espagne, contre 10 % en Andorre
Position par rapport à d’autres pays à faible fiscalité
Andorre rivalise avec des places réputées comme le Luxembourg, Chypre ou Malte. Mais elle se distingue par un avantage global : une combinaison de taux faibles sur le revenu, les sociétés et la TVA.
Classements et attractivité globale
En 2025, la principauté apparaît régulièrement dans les palmarès de compétitivité fiscale, portée par sa stabilité et un cadre simple et transparent.
Pourquoi “Andorre impôts” fait sens pour les expatriés et entreprises
S’expatrier ou implanter une société en Andorre ne relève pas uniquement d’un calcul fiscal. C’est aussi une décision stratégique où interviennent la sécurité juridique, la qualité de vie et la proximité avec deux grandes puissances européennes.
Fiscalité personnelle avantageuse
Les dividendes, plus-values et héritages sont très faiblement taxés. Les résidents en Andorre bénéficient aussi de l’exonération d’impôt sur la fortune et des droits de succession.
Atouts pour les entreprises
Avec un IS plafonné à 10 %, une TVA basse et un régime administratif simplifié, Andorre attire les startups, les investisseurs étrangers et les acteurs du digital.
Stabilité et transparence
L’époque du secret bancaire est révolue. La principauté a signé des accords d’échange d’informations et s’aligne sur les standards internationaux, renforçant ainsi sa crédibilité.
Andorre impôts et résidence fiscale
Devenir résident fiscal en Andorre suppose de remplir plusieurs conditions et d’accepter certaines obligations. L’attractivité fiscale est indissociable d’un cadre administratif exigeant, pensé pour éviter les dérives.
Conditions de résidence fiscale
Il faut résider plus de 183 jours par an dans le pays, disposer d’un logement et justifier de revenus ou d’investissements suffisants pour subvenir à ses besoins.
Double imposition
Andorre a signé plusieurs conventions fiscales, notamment avec la France, l’Espagne, le Portugal ou le Luxembourg. Ces accords évitent que les revenus soient taxés deux fois.
Perspective historique et économique d’Andorre impôts
La fiscalité andorrane ne peut être comprise qu’à travers son évolution historique. Jadis considérée comme un paradis fiscal opaque, la principauté a dû s’adapter aux pressions internationales tout en préservant ses avantages compétitifs.
De paradis fiscal à système transparent
Sous la pression de l’OCDE et de l’Union européenne, Andorre a mis fin à son statut de refuge fiscal et adopté une fiscalité conforme aux standards internationaux, sans pour autant perdre son attractivité.
Une économie fondée sur le tourisme
Outre sa fiscalité, l’économie andorrane repose sur le tourisme (stations de ski, shopping détaxé, thermalisme), qui représente plus de 40 % du PIB. Le cadre fiscal favorable vient renforcer cet écosystème.
Conclusion
“Andorre impôts“ n’est pas qu’une formule pour capter l’attention des moteurs de recherche. C’est une réalité tangible : la principauté offre aujourd’hui l’un des environnements fiscaux les plus compétitifs et les plus équilibrés d’Europe. Pour les particuliers comme pour les entreprises, elle représente un compromis rare entre optimisation fiscale, stabilité institutionnelle et qualité de vie. Avec ses taux bas, ses conventions fiscales et son positionnement stratégique entre France et Espagne, Andorre confirme son statut de place forte européenne.
Tout savoir sur Andorre et les impôts
Quels sont les impôts en Andorre ?
Andorre applique un impôt sur le revenu progressif (0 %, 5 % et 10 %), un impôt sur les sociétés plafonné à 10 %, 0% sur les dividendes et une TVA (IGI) de 4,5 %. Il n’existe pas d’impôt sur la fortune ni de droits de succession ou de donation en Andorre.
L’impôt sur le revenu est-il obligatoire en Andorre ?
Oui. Depuis 2015, l’impôt sur le revenu est obligatoire pour les résidents fiscaux. Toutefois, ses taux restent parmi les plus bas d’Europe : 0 % jusqu’à 24 000 €, 5 % entre 24.001 et 40.000 €, puis 10 % au-delà.
Comment devenir résident fiscal en Andorre ?
Pour être reconnu résident fiscal, il faut séjourner plus de 183 jours par an dans le pays, disposer d’un logement, et prouver des revenus ou investissements suffisants.
Existe-t-il une convention fiscale entre la France et Andorre ?
Oui. Une convention signée en 2015 évite la double imposition des revenus entre la France et Andorre. Des accords similaires existent avec l’Espagne, le Luxembourg et le Portugal.
Les entreprises sont-elles avantagées en Andorre ?
Tout à fait. Avec un IS à 10 % maximum, une TVA à 4,5 % et un régime administratif simplifié, Andorre est attractive pour les sociétés, notamment dans le digital, le e-commerce et la finance.
Pourquoi Andorre est-elle compétitive par rapport à la France et à l’Espagne ?
Parce que la fiscalité y est globalement plus légère : IR plafonné à 10 %, IS à 10 % et TVA à 4,5 % contre des niveaux beaucoup plus élevés dans les pays voisins.
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