Les principals solucions d'optimització fiscal per a particulars a França
França ofereix nombrosos mecanismes per reduir legalment l'impost sobre la renda mitjançant reduccions d'impostos, crèdits fiscals, deduccions, exempcions fiscals i estratègies d'estructuració del patrimoni.
Optimització fiscal mitjançant inversions fiscalment eficients
Les inversions fiscalment eficients són una de les maneres més comunes de reduir la càrrega fiscal.
1. Inversió en lloguer
Diversos règims permeten reduir la responsabilitat fiscal:
- Llei Pinel / Pinel+: reducció d'impostos a canvi d'un compromís de lloguer.
- Llei Denormandie: avantatge fiscal vinculat a la renovació d'immobles antics.
- Lloguers moblats (LMNP/LMP): depreciació de l'immoble i el mobiliari, optimització important dels ingressos per lloguer.
- Dèficit immobiliari: deducció de les obres de renovació dels ingressos per lloguer i després dels ingressos globals, dins de certs límits.
2. L'incentiu industrial i social de Girardin
Dissenyat per donar suport a les economies dels territoris d'ultramar francesos, aquest règim ofereix una reducció d'impostos important a canvi d'inversions en determinats sectors.
3. FIP i FCPI
Aquests fons donen suport a l'economia real (pimes innovadores, empreses locals) amb una reducció d'impostos com a resultat.
Assegurances de vida i inversions financeres
Les assegurances de vida són una de les eines clau per a l'optimització fiscal francesa:
- Reducció de la tributació després de 8 anys,
- Deduccions anuals,
- Fiscalitat favorable en cas d'herència,
- Flexibilitat en la gestió de les retirades.
Els PEA (Plans d'estalvi en accions) també permeten l'exempció de l'impost sobre guanys de capital després de 5 anys.
Optimització fiscal mitjançant l'impost sobre el treball i la renda
Diverses estratègies poden reduir els impostos sobre els ingressos del treball:
- Utilitzar les despeses reals quan superen la deducció estàndard,
- Control de l'afecte entre salari i dividends per als directius,
- Exempcions relacionades amb el teletreball,
- Plans de participació en els beneficis i incentius amb reducció de la tributació sobre la inversió.
Optimització fiscal per a famílies i despeses específiques
França ofereix diverses deduccions i bonificacions fiscals per a determinats perfils:
- Cura de fills,
- Contractació de personal domèstic,
- Despeses per a cures a llarg termini,
- Donacions a organitzacions benèfiques,
- Despeses de transició energètica (MaPrimeRénov, etc.).
Algunes llars també es poden beneficiar de l'optimització fiscal mitjançant el sistema de quocient familiar o l'ajust de la renda (per exemple, en el cas de la vida independent).
Els límits de la fiscalitat francesa per a les persones físiques
Tot i nombroses exempcions fiscals, França continua sent un dels països amb més impostos d'Europa. Les persones físiques es veuen especialment afectades per:
- Impost progressiu sobre la renda de fins al 45%,
- Cotitzacions a la seguretat social del 17,2%,
- Impostos sobre les plusvàlues immobiliàries,
- Complexitat administrativa,
- La càrrega fiscal sobre les successions.
Aquesta situació porta alguns contribuents a considerar jurisdiccions fiscals més avantatjoses, com ara Andorra.
Optimització fiscal per a particulars: una comparació entre França i Andorra
Andorra atrau un nombre creixent de particulars i emprenedors europeus que busquen un règim fiscal més favorable, tot mantenint un marc legal estable i reconegut.
Fiscalitat individual a Andorra
A diferència de França, Andorra aplica un tipus impositiu significativament més baix, tot i que segueix els estàndards internacionals.
Un impost sobre la renda molt baix
L'impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) andorrà és:
- 0% fins a 24.000 €,
- 5% entre 24.000 € i 40.000 €,
- 10% per sobre d'això.
Aquest és un dels tipus més baixos d'Europa.
Sense impost sobre el patrimoni
Andorra no té:
- Impost sobre el patrimoni per a residents (a diferència de l'IFI a França),
- Impost sobre els actius financers per a residents,
- Impost sobre la propietat o impost municipal per a residents.
IVA molt baix
L'IGI (equivalent andorrà de l'IVA) és del 4,5%, en comparació amb el 20% a França. Això redueix el cost de la vida i certes activitats professionals.
Impost sobre guanys de capital
Els guanys de capital privats es graven al 10%, amb possibles exempcions segons la naturalesa de la transacció.
Residència fiscal a Andorra: una eina d'optimització fiscal per a particulars
Per beneficiar-se del règim fiscal andorrà, cal convertir-se en resident fiscal, cosa que implica:
- Rodar al país durant més de 183 dies a l'any,
- Establir-hi el centre d'interès econòmic o familiar,
- O obtenir la residència passiva o activa sota certes condicions (ingressos, dipòsits bancaris, etc.).
La residència fiscal andorrana pot ser avantatjosa per a:
- Autònoms digitals,
- Emprenedors,
- Particulars amb ingressos financers significatius,
- Expatriats que busquen una baixa tributació tot mantenint-se a prop de França.
Conclusió sobre la tributació personal a França versus Andorra
L'optimització fiscal per a particulars a França es basa en una multitud de mecanismes: inversions amb avantatges fiscals, assegurances de vida, PEA (pla d'estalvi en accions), crèdits fiscals, reduccions específiques i estructuració del patrimoni. No obstant això, malgrat aquestes eines, França continua sent un dels països amb la càrrega fiscal més elevada. En canvi, Andorra ofereix un règim fiscal extremadament atractiu: impost sobre la renda molt baix, impost sobre el patrimoni sense IVA, IVA reduït i cotitzacions socials modestes. Aquests avantatges agraden tant als particulars que volen reduir la seva càrrega fiscal com als emprenedors que busquen un marc fiscal competitiu per a les seves empreses. No obstant això, continua sent crucial complir estrictament les normes internacionals i els criteris de residència fiscal per garantir el ple compliment de la llei.
Epona, una empresa de gestió especialitzada a Andorra, us ajuda a avançar estratègicament! Les seves àrees d'especialització inclouen la constitució de societats, l'anàlisi fiscal, l'obertura de comptes bancaris, la comptabilitat, l'expatriació i la reubicació, la compra i el lloguer d'immobles, la compra de cotxes i molt més.