Les principales solutions d’optimisation fiscale pour les particuliers en France
La France propose de nombreux dispositifs permettant de diminuer légalement son impôt sur le revenu, grâce à des réductions, crédits d’impôts, déductions, niches fiscales ou stratégies de structuration patrimoniale.
L’optimisation par les investissements défiscalisants
Les investissements défiscalisants représentent l’un des moyens les plus courants pour réduire son imposition.
1. L’investissement locatif
Plusieurs dispositifs permettent de diminuer l’impôt :
- Loi Pinel / Pinel+ : réduction d’impôt en contrepartie d’un engagement de location.
- Denormandie : avantage fiscal lié à la rénovation d’un bien ancien.
- Locatif en meublé (LMNP/LMP) : amortissement du bien et des meubles, forte optimisation des revenus locatifs.
- Déficit foncier : déduction des travaux sur les revenus fonciers puis sur le revenu global, dans certaines limites.
2. Le Girardin industriel et social
Destiné à soutenir les économies ultramarines, ce dispositif offre une réduction d’impôt significative en contrepartie d’un investissement dans certains secteurs.
3. Les FIP et FCPI
Ces fonds permettent de soutenir l’économie réelle (PME innovantes, entreprises locales) avec une réduction d’impôt à la clé.
L’assurance-vie et les placements financiers
L’assurance-vie constitue l’un des outils phares de l’optimisation fiscale française :
- Imposition réduite après 8 ans,
- Abattements annuels,
- Fiscalité avantageuse en cas de succession,
- Souplesse dans la gestion des rachats.
Les PEA (Plan d’Épargne en Actions) permettent également une exonération d’impôt sur les plus-values après 5 ans.
L’optimisation via la fiscalité du travail et des revenus
Certaines stratégies permettent de réduire l’imposition sur les revenus du travail :
- Utilisation des frais réels lorsque supérieurs à l’abattement forfaitaire,
- Arbitrage entre salaire et dividendes pour les dirigeants,
- Exonérations liées au télétravail,
- Participation et intéressement avec fiscalité réduite en cas de placement.
L'optimisation pour les familles et les charges spécifiques
La France propose plusieurs crédits et réductions d’impôts pour certains profils :
- Garde d’enfants,
- Emploi de salarié à domicile,
- Dépenses pour la dépendance,
- Dons aux associations,
- Dépenses de transition énergétique (MaPrimeRénov, etc.).
Certains foyers peuvent également bénéficier d’une optimisation via le quotient familial ou via la modulation des revenus (par exemple en cas d’indépendance).
Les limites de la fiscalité française pour les particuliers
Même avec de nombreux dispositifs, la France reste l’un des pays les plus imposés d’Europe. Les particuliers sont notamment concernés par :
- L’impôt sur le revenu progressif jusqu’à 45 %,
- Les prélèvements sociaux de 17,2 %,
- La fiscalité sur les plus-values immobilières,
- La complexité administrative,
- La pression fiscale sur la transmission du patrimoine.
Cette situation conduit certains contribuables à considérer des juridictions fiscales plus avantageuses, comme l’Andorre.
Optimisation fiscale particulier : le comparatif France – Andorre
L’Andorre attire de plus en plus de particuliers et d’entrepreneurs européens souhaitant bénéficier d’une fiscalité plus légère, tout en recherchant un cadre légal stable et reconnu.
La fiscalité des particuliers en Andorre
Contrairement à la France, Andorre applique une fiscalité nettement plus faible tout en respectant les standards internationaux.
Un impôt sur le revenu très faible
L’impôt sur le revenu (IRPF andorran) est :
- 0 % jusqu’à 24 000 €,
- 5 % entre 24 000 € et 40 000 €,
- 10 % au-delà.
C’est l’un des taux les plus bas d’Europe.
Aucune taxation sur le patrimoine
Andorre ne connaît pas :
- D’impôt sur la fortune pour les résidents (contrairement à l’IFI en France),
- De taxe sur le patrimoine financier pour les résidents,
- De taxe d’habitation ou taxe foncière pour les résidents.
Une TVA très réduite
L’IGI (équivalent andorran de la TVA) est de 4,5 %, contre 20 % en France. Cela réduit le coût de la vie et certaines activités professionnelles.
Fiscalité sur les plus-values
Les plus-values privées sont taxées à 10 %, avec exemptions possibles en fonction de la nature de l’opération.
Résider fiscalement en Andorre : un levier d’optimisation pour les particuliers
Pour bénéficier du régime andorran, il faut devenir résident fiscal, ce qui implique :
- Séjourner plus de 183 jours par an dans le pays,
- Y établir son centre d’intérêt économique ou familial,
- Ou obtenir une résidence passive ou active sous conditions (revenus, dépôt bancaire, etc.).
La résidence fiscale andorrane peut être avantageuse pour :
- Les indépendants numériques,
- Les entrepreneurs,
- Les personnes ayant d’importants revenus financiers,
- Les expatriés cherchant une faible imposition tout en restant proches de la France.
Conclusion sur la fiscalité des particuliers France VERSUS Andorre
L’optimisation fiscale pour les particuliers repose en France sur une multitude de dispositifs : investissements défiscalisants, assurance-vie, PEA, crédits d’impôts, réductions ciblées et structuration patrimoniale. Cependant, malgré ces outils, la France demeure l’un des pays où la pression fiscale reste la plus lourde. À l’inverse, l’Andorre propose un régime fiscal extrêmement attractif : impôt sur le revenu très faible, absence de taxation patrimoniale, TVA réduite et charges sociales modestes. Ces avantages attirent autant les particuliers souhaitant réduire leur imposition que les entrepreneurs cherchant un cadre fiscal compétitif pour leur société. L’important reste néanmoins de respecter strictement les règles internationales et les critères de résidence fiscale afin de rester en parfaite conformité avec la loi.
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